Prisijungiu prie Interactive Brokers ir vėl iššoka ta durna lentelė – priminimas užpildyti kažkokią neaiškią airišką mokestinę formą. Iki negalėjimo užkniso. Gal ir jus?

Tad po ilgų atidėliojimų nusprendžiau prisėsti, pasigilinti ir parašyti šiaip labai nuobodų, bet pagal man užduodamus klausimus skaitytojams labai naudingą įrašą.

Pirma, tai noriu papasakoti apie šiaip naudingą ir reikalingą amerikietišką W-8BEN formą, kurią turbūt visi užsipildo per registraciją, o tuomet jau apie nelabai naudingą (bent man) airišką Form 8-3-6, kurios pats niekaip neprisiverčiau atsikratyti pranešimuose (iki dabar!).

Pasirodo, durnus pranešimus galima ir išjungti. O šiaip – gal ta mokestinė forma jums bus ir naudinga, tad siūlau vieną kartą nuobodžiai perskaityti šitą įrašą ir žinoti visiems laikams.

Šios formos niekaip nesusijusios su VMI, Investicinėmis Sąskaitomis ar kitomis Lietuvai būdingoms ypatybėms. Bet abi vistiek gali būti svarbios tam tikrais atvejais Interactive Brokers investuotojams iš Lietuvos.

Trumpai

Forma	Kam skirta?	Ar reikia daugumai?
W-8BEN (USA)	JAV dividendų apmokestinimui	✅ Taip
Form 8-3-6 (Ireland)	Palūkanoms už IBKR laikomus grynuosius	❌ Tik gaunantiems palūkanas

Toliau įraše – kaip pasitikrinti kokias formas jau esi pridavęs, kada verta jas priduoti ir kaip elgiuosi aš pats.

---

W-8BEN forma IBKR – geriau turėti nei neturėti

Jeigu kūrėtės Interactive Brokers paskyrą, labai tikėtina, kad šią formą jau užpildėte net to gerai nepastebėję. Taip buvo ir man, todėl nelabai dabar turiu screenshot’ų pateikimui ką ten tiksliai pildžiau.

Žinau tik, kad supildai asmeninius duomenis ir užmeti kelias varneles, kad NORI išvengti dvigubo dividendų apmokestinimo. 

Jeigu nesi tikras ar esi supildęs šią formą, tai gali pasitikrinti:

IBKR Clients Portal –> Profile –> Setting –> Profile –> Spausti ant savo Vardas Pavardė

Iššoka informacija apie tave ir apačioje aš matau užpildytas pastarąsias: Tax Forms: CRS Tax Form, IRS W-8BEN Tax Form.

Kam reikalinga W-8BEN forma?

Ši forma skirta JAV mokesčiams. Ja patvirtinate, kad:

• nesate JAV mokesčių rezidentas;
• esate Lietuvos mokesčių rezidentas;
• norite, kad būtų taikoma Lietuvos ir JAV dvigubo apmokestinimo sutartis.

Didžiausia praktinė nauda – dividendams.

Jeigu W-8BEN nebūtų pateikta, JAV dividendams paprastai būtų taikomas 30% išskaičiuojamas mokestis. Pateikus formą, Lietuvos investuotojams dažniausiai taikomas 15% tarifas pagal dvigubo apmokestinimo sutartį.

Ar reikia šios formos jeigu investuoju į ETF’us?

O jeigu perku VWCE (ar kitą ETF’ą registruotą Europoje), kuris yra accummulating fondas, ar man vistiek reikai šios formos?

Nelabai, nes VWCE yra:

• Airijoje registruotas UCITS ETF;
• kaupiantis (accumulating);
• pats fondas gauna dividendus iš viso pasaulio įmonių ir juos reinvestuoja.

Jūs, kaip investuotojas negaunate jokių dividendų į savo IBKR sąskaitą, todėl JAV dividendų mokestis jūsų lygiu nėra išskaičiuojamas.

Tuomet W-8BEN jums praktiškai nesuteikia jokios tiesioginės naudos, nes negaunate JAV dividendų. 

šešiNuliai rekomendacija

Vis dėlto formą vis tiek verta pateikti – tai standartinis IBKR reikalavimas ne JAV klientams, o ateityje nusipirkus JAV akcijų ar kitų JAV vertybinių popierių mokesčiai jau bus taikomi teisingai.

Forma yra labai paprasta, tiesiog supildant asmeninę informaciją per registraciją. Niekada nežinai kada sugalvosi nusipirkti kokią JAV akciją, kuri išmokės dividendus, tai geriau turėti nei neturėti.

---

Airiška Form 8-3-6 – nelabai būtina

Jau užsireginus, po kurio laiko, IBKR pradeda rodyti kitą pranešimą, pas mane toks jau kabo nuo 2023-01-02:

Kam reikalinga Form 8-3-6?

Ši forma skirta palūkanoms, kurias Interactive Brokers Ireland gali mokėti už sąskaitoje laikomus grynuosius pinigus (Interest on Cash).

Gal žinote gal net nepastebite, bet IBKR default’u (man rods?) moka kažkokias tai lanksčias palūkanas už sąskaitoje laikomą cash. Jos varijuoja ir nuo portfelio dydžio, ir nuo turimo balanso, bet šiaip yra gana mažos (eurams iki 2%). Gyvai procentus galima pasitikrinti čia: IBKR Interest on Cash

Kadangi Europos klientus aptarnauja Airijoje registruota Interactive Brokers įmonė, tokioms palūkanoms bus taikomas Airijos išskaičiuojamas mokestis (20%).

Pvz. pernai kaip Interest on Cash uždirbau 4.10 Eur, nuo jų nuskaitė -20% airišką mokestį ir į sąskaitą įkrito 3.28 Eur.

Savo pasitikrinti galite per IBKR Clients Portal –> Performance & Reports –> Tax Documents

Jeigu pateikčiau 8-3-6 formą, šio mokesčio neišvengčiau, tiesiog būtų galima pasinaudoti Lietuvos ir Airijos dvigubo apmokestinimo sutartimi ir vietoj 20% mokesčio gauti fiksuotą 10%:

Tai, mano atveju, šiam momentui reikštų kosminį 0.41 Eur sutaupymą per metus.

---

Tai ar reikia pildyti šią formą?

Aš pats nepildau, bet…

Jeigu IBKR sąskaitoje nuolat laikote dideles grynųjų sumas ir gaunate palūkanas, tuomet ši forma gali būti aktuali.

Tačiau jeigu esate ilgalaikis ETF investuotojas ir beveik visus pinigus iš karto investuojate, tikėtina, kad:

• apčiuopiamų palūkanų negaunate;
• ši forma jums praktiškai nieko nepakeis.

W-8BEN formą esu užpildęs dar seniai, nes dar yra tikimybė, kad ja pasinaudosiu (pirksiu akciją, kuri duos dividendus).

Tuo tarpu Form 8-3-6 iki šiol nesu pateikęs, nes tiesiog sąskaitoje niekada nelaikau grynųjų. Mano pinigai įkrenta į IBKR ir tą pačią dieną už juos yra įsigijami ETF’ai, todėl ši forma man šiandien neturi jokios praktinės naudos.

Kodėl nesusipildau dėl viso pikto? 

Nes airišką Form 8-3-6 yra daug sunkiau susipildyti. Pirma, tai yra pateiktas IBKR pdf šablonas, kurį pats turi susipildyti ir pasirašyti (atspausdintą, kiek supratau ranka), bet blogoji dalis, kad jį pasirašyti ir užantspauduoti turi ir pats VMI.

On completion of the form, you should submit it to the local tax authority in the country of your residence. The local tax authority must sign and stamp the form.

Tiesa, žmonės dalinosi, kad pateikė ir be VMI štampo ir kažkaip praėjo, tad labai norint – galima bandyt surizikuoti ir taip. 

Jeigu jums aktualu ir gaunate Interest on Cash – tikrai susipildykite. Jeigu ne – sakyčiau nėr ko vargintis.

Kaip išsijungti nuolatinį priminimą? 

Na ir va, rašant straipsnį ir pats gavau naudos, nes pagaliau radau kaip išsijungti nuolat iššokančią lentelę. 

Nuėjau į IBKR Clients Portal → Profile → Settings → Tax

Ten radau tokią lentelę ir tiesiog nu’cancel’inau šį tax exemption, kad nei taikytų, nei mestų priminimus apie taikymą.  

---

Reziume

Jeigu gavote prašymą dėl W-8BEN – ją reikėtų užpildyti praktiškai visiems. Tai standartinė forma, susijusi su JAV mokesčiais, ir dauguma investuotojų ją pateikia dar registracijos metu.

Jeigu gavote Form 8-3-6 (Ireland) – pirmiausia paklauskite savęs ar aš apskritai gaunu palūkanas už IBKR sąskaitoje laikomus grynuosius?

Jeigu atsakymas ne, tuoet ši forma ne į temą.

Jeigu atsakymas taip ir sumos vertos dėmesio, verta ją užpildyti, taip dvigubai sumažinant mokestinę naštą.

Na ir viskas. Nežinau ar kas ištempė skaityti iki įrašo galo, bet dabar bent pats turėsiu ką nusiųsti dažnai apie tas formas klausiantiems skaitytojams. Na ir asmeninė pergalė – atsikratyta nervinančio pop up’o kiekvieną kartą prisijungus.

Įdomu sekti toliau?

Įdomu diskutuoti ar stebėti diskusijas pinigų temomis? Prisijunk prie 14,000 narių aktyvios bendruomenės reddit’e 👇

Investuojant galite prarasti lėšas. Įraše pateikta informacija nėra rekomendacija finansinėms paslaugoms įsigyti. Tai yra tik autoriaus nuomonė ir asmeninė patirtis. Už investicinius sprendimus atsakote jūs patys, tad būtinai įsigilinkite į produktą ar tiekėją prieš priimdami sprendimą investuoti.